Tasse e regimi fiscali in Portogallo | Cosa c'è da sapere

Tasse e regimi fiscali in Portogallo | Cosa c'è da sapere

Il Portogallo, un Paese rinomato per la sua ricca storia, le coste meravigliose e la cultura vivace, è anche sede di un complesso sistema fiscale. Situato nell'Europa meridionale, il Portogallo vanta un'economia diversificata con punti di forza in settori quali il turismo, la produzione e le energie rinnovabili.

Negli ultimi anni l'economia portoghese ha mostrato una buona tenuta, con una crescita costante e un aumento degli investimenti stranieri. Il Paese è diventato sempre più attraente per gli espatriati e i nomadi digitali, grazie all'alta qualità della vita, al costo della vita relativamente basso e ai regimi fiscali favorevoli per i nuovi arrivati.

La cultura degli espatri in Portogallo è fiorente e molti stranieri sono attratti da città come Lisbona, Porto e la regione dell'Algarve, che offrono un mix di fascino storico e comfort moderni.

Ricordate che le leggi fiscali possono cambiare e che le circostanze individuali variano. Consultate sempre un consulente fiscale qualificato per una consulenza personalizzata.

Portogallo Imposta sul reddito

Il Portogallo applica un sistema progressivo di imposte sul reddito. A partire dal 2024, le aliquote fiscali per i residenti sono le seguenti:

• Fino a 7.703 euro: 13,25%.
• Da 7.703 a 11.623 euro: 18%.
• Da 11.623 a 16.472 euro: 23%.
• Da 16.472 a 21.321 euro: 26%.
• Da 21.321 euro a 27.146 euro: 32,75%.
• Da 27.146 a 39.791 euro: 37%
• Da 39.791 a 51.997 euro: 43,50%.
• Da 51.997 euro a 81.199 euro: 45%.
• Oltre 81.199 euro: 48%

Al reddito superiore a 80.000 euro si applica un'aliquota di solidarietà aggiuntiva compresa tra il 2,5% e il 5%.

Sintesi:

• Sistema fiscale progressivo
• I tassi variano dal 13,25% al 48%
• Tasso di solidarietà aggiuntivo per i lavoratori con reddito elevato

Imposta sul reddito all'estero in Portogallo

Il Portogallo tassa i suoi residenti sul loro reddito mondiale. Si è considerati residenti fiscali se si trascorrono più di 183 giorni in Portogallo in un anno solare o se si ha una residenza permanente in Portogallo. I non residenti sono tassati solo sui redditi prodotti in Portogallo, generalmente con un'aliquota fissa del 25%.

Sintesi:

• Residenti tassati sul reddito mondiale
• I non residenti sono tassati solo sui redditi di origine portoghese
• Residenza fiscale determinata dalla regola dei 183 giorni e da altri fattori

Portogallo Imposta sugli investimenti

I redditi da capitale in Portogallo sono generalmente soggetti a un'aliquota fiscale fissa del 28%. Questo vale per la maggior parte delle forme di reddito da investimento, tra cui:

• Interessi da obbligazioni e conti bancari
• Dividendi da azioni
• Plusvalenze dalla vendita di strumenti finanziari

Tuttavia, i residenti possono scegliere di includere questo reddito nel loro reddito imponibile complessivo, il che può essere vantaggioso per coloro che si trovano nelle fasce fiscali più basse.

Sintesi:

• Aliquota forfettaria generale del 28% sui redditi da capitale
• Opzione di inclusione nel reddito imponibile complessivo per i residenti
• Si applica a interessi, dividendi e alla maggior parte delle plusvalenze.

Portogallo Imposta sulle plusvalenze

Le plusvalenze in Portogallo sono generalmente soggette all'aliquota forfettaria del 28% di cui sopra. Tuttavia, esistono alcune importanti eccezioni:

• Solo il 50% delle plusvalenze derivanti dalla vendita di immobili è imponibile per i residenti.
• La vendita di un'abitazione primaria può essere esente se il ricavato viene reinvestito in un'altra abitazione primaria all'interno dell'UE.

Per i non residenti, le plusvalenze derivanti dalla vendita di immobili sono tassate con un'aliquota fissa del 28%.

Sintesi:

• Generalmente 28% forfettario
• Esenzione del 50% sulle plusvalenze immobiliari per i residenti
• Esenzioni per il reinvestimento nella residenza primaria

Portogallo Regimi fiscali speciali

Il Portogallo offre diversi regimi fiscali speciali per attrarre investimenti e talenti stranieri:

1. Regime di residenza non abituale (NHR): Le persone qualificate possono beneficiare di un'aliquota fiscale fissa del 20% su alcuni redditi di origine portoghese e di potenziali esenzioni fiscali sui redditi di origine estera per un periodo di 10 anni.
2. Programma Golden Visa: Anche se non si tratta di un regime fiscale in sé, questo programma offre permessi di residenza a cittadini extracomunitari che effettuano investimenti significativi in Portogallo, con potenziali benefici fiscali.

Sintesi:

• Regime NHR: imposta forfettaria del 20% su determinati redditi, potenziali esenzioni sui redditi esteri
• Visto d'oro: Residenza attraverso l'investimento, potenziali vantaggi fiscali

Pianificazione fiscale per il Portogallo

Quando si pianificano le tasse in Portogallo, bisogna considerare le seguenti strategie:

1. Utilizzare le detrazioni disponibili: Il Portogallo offre diverse detrazioni fiscali, tra cui le spese sanitarie, le spese per l'istruzione e alcuni contributi per la pensione.
2. Considerate il momento in cui stabilire la residenza: Se vi trasferite in Portogallo, pianificate attentamente il momento in cui stabilire la residenza fiscale per ottimizzare la vostra situazione fiscale.
3. Esplorate i regimi speciali: Se siete qualificati, il regime NHR può offrire risparmi significativi.
4. Consultare un professionista: Data la complessità del sistema fiscale portoghese, è consigliabile consultare un professionista fiscale che abbia familiarità con la legislazione fiscale portoghese e con le norme del vostro Paese.
5. Tenere una documentazione dettagliata: Mantenere una documentazione completa delle entrate, degli investimenti e delle spese per garantire una rendicontazione accurata e per supportare eventuali richieste di detrazioni o esenzioni.

‍